VILAC GIS · MIỄN PHÍ · KHÔNG ĐĂNG NHẬP · CHẠY TRÊN MÁY
Tính thuế cho thuê nhà, mặt bằng năm 2026
Từ năm 2026, cá nhân cho thuê nhà, mặt bằng có tổng tiền thuê cả năm không quá 1 tỷ đồng không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN, chỉ cần thông báo doanh thu (Nghị định 141/2026/NĐ-CP). Vượt 1 tỷ: thuế GTGT 5% trên toàn bộ doanh thu và thuế TNCN 5% trên phần vượt 1 tỷ; thuế TNCN năm 2026–2027 được giảm 30% nếu doanh thu không quá 10 tỷ. Lệ phí môn bài đã bỏ.
Cách dùng trong 3 bước
- Nhập tiền thuê mỗi tháng và số tháng cho thuê trong năm.
- Cộng tiền cho thuê các nhà, mặt bằng khác của cùng người trong năm (nếu có).
- Bấm Tính để xem thuế GTGT, thuế TNCN, mức giảm 30% và tổng phải nộp.
Quy định năm 2026 khác các năm trước
| Nội dung | Đến hết 2025 | Từ 01/01/2026 |
|---|---|---|
| Ngưỡng không phải nộp thuế | 100 triệu đồng/năm | 1 tỷ đồng/năm (Nghị định 141/2026, áp dụng từ 01/01/2026) |
| Thuế GTGT | 5% doanh thu | 5% toàn bộ doanh thu khi vượt 1 tỷ |
| Thuế TNCN | 5% doanh thu | 5% phần doanh thu vượt 1 tỷ; giảm 30% năm 2026–2027 (doanh thu ≤ 10 tỷ) |
| Lệ phí môn bài | 300.000–1.000.000 đồng/năm | Bỏ |
Ví dụ: cho thuê 100 triệu/tháng cả năm, doanh thu 1,2 tỷ: thuế GTGT 60 triệu, thuế TNCN 5% × 200 triệu = 10 triệu, giảm 30% còn 7 triệu; tổng 67 triệu đồng.
Doanh thu xét theo năm dương lịch, cộng mọi hợp đồng cho thuê của cùng một cá nhân. Hợp đồng trả trước nhiều năm, nhà đồng sở hữu, cho thuê lưu trú (homestay, theo ngày) có cách tính riêng: hỏi Thuế cơ sở nơi có nhà.
Khai và nộp ở đâu
Người cho thuê tự khai mẫu 01/BĐS (kèm bảng kê 01/BK-BĐS) tại cơ quan thuế quản lý nơi có bất động sản, ưu tiên khai điện tử; chọn khai 1 lần/năm (hạn 31/01 năm sau) hoặc 2 lần/năm (31/7 và 31/01 năm sau). Nếu hợp đồng thỏa thuận bên thuê là tổ chức khai, nộp thay thì bên thuê khai theo kỳ thanh toán. Dưới ngưỡng 1 tỷ vẫn phải thông báo doanh thu.
Căn cứ
- Nghị định 141/2026/NĐ-CP sửa Nghị định 68/2026: ngưỡng doanh thu 1 tỷ đồng/năm (từ 01/01/2026)
- Nghị định 68/2026/NĐ-CP về thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh (Điều 3, 4, 5, 8)
- Bộ Tài chính trả lời: thuế cho thuê bất động sản của cá nhân năm 2026
- Hướng dẫn khai thuế, nộp thuế với cá nhân cho thuê bất động sản (Cổng Chính phủ)
- Nghị quyết 43/2026/QH16: giảm 30% thuế TNCN năm 2026–2027
- Nghị quyết 198/2025/QH15: bỏ thuế khoán, chấm dứt lệ phí môn bài từ 01/01/2026
Đối chiếu ngày 29/10/2026. Văn bản có thể được sửa sau ngày này.
Câu hỏi thường gặp
Cho thuê nhà dưới 1 tỷ một năm có phải nộp thuế không?
Không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN từ năm 2026 nếu tổng tiền cho thuê cả năm của cá nhân không quá 1 tỷ đồng (Nghị định 141/2026/NĐ-CP), nhưng vẫn phải thông báo doanh thu với cơ quan thuế.
Cho thuê nhà 20 triệu một tháng nộp thuế bao nhiêu?
Doanh thu 240 triệu đồng/năm, dưới ngưỡng 1 tỷ, nên năm 2026 không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Theo quy định cũ (ngưỡng 100 triệu) số thuế là 10% × 240 triệu = 24 triệu đồng.
Vượt 1 tỷ thì tính thuế trên toàn bộ hay phần vượt?
Thuế GTGT 5% tính trên toàn bộ doanh thu; thuế TNCN 5% chỉ tính trên phần vượt 1 tỷ đồng. Năm 2026–2027 thuế TNCN còn được giảm 30% nếu doanh thu năm không quá 10 tỷ.
Cho thuê nhiều nhà thì tính ngưỡng thế nào?
Cộng tiền thuê của mọi hợp đồng, mọi địa điểm của cùng một cá nhân trong năm dương lịch. Mức trừ 1 tỷ của thuế TNCN được phân bổ cho một hoặc nhiều hợp đồng do người cho thuê chọn.
Còn phải nộp lệ phí môn bài không?
Không. Nghị quyết 198/2025/QH15 chấm dứt thu lệ phí môn bài từ 01/01/2026; các khoản môn bài còn nợ của năm trước vẫn phải nộp.
Công cụ miễn phí khác
- Chuyển tọa độ VN-2000 – Tọa độ sổ đỏ ↔ vĩ độ, kinh độ WGS-84 và Google Maps; 63 tỉnh cũ, 34 tỉnh mới; xuất CSV, KML.
- Đổi đơn vị đo đất – Sào, công, mẫu, thước theo Bắc Bộ, Trung Bộ, Nam Bộ, Lâm Đồng ↔ m², ha; có nguồn từng quy ước.
- Chuyển định dạng bản đồ – KML/KMZ ↔ GeoJSON ↔ Shapefile ↔ DXF ↔ CSV, chọn VN-2000 theo tỉnh khi xuất DXF, Shapefile.
- Diện tích từ tọa độ – Dán tọa độ góc thửa (VN-2000 hoặc WGS-84) → diện tích, cạnh, góc, hình thửa; xem trên bản đồ Vilac.
- Tính tiền cọc, phạt cọc – Đặt cọc, phạt cọc theo Điều 328 Bộ luật Dân sự 2015 và Nghị quyết 03/2026; lịch thanh toán các đợt.
- Tính lãi vay mua đất – Trả góp gốc đều hoặc trả đều hằng tháng, lãi ưu đãi rồi thả nổi; so sánh hai cách, bảng lịch trả, tải CSV.
- Chi phí sang tên sổ đỏ – Thuế TNCN 2%, lệ phí trước bạ 0,5%, công chứng, thẩm định hồ sơ, cấp sổ; nhập giá bảng giá tỉnh; ghi rõ bên nào nộp.
- Mẫu hợp đồng đặt cọc mua đất – Điền trên trình duyệt, xem trước, tải Word (DOCX) hoặc lưu PDF; không lưu thông tin; có điều khoản phạt cọc theo Điều 328.
- Phí công chứng mọi loại hợp đồng – Chuyển nhượng, tặng cho, thuê, thế chấp, vay, di sản, ủy quyền, di chúc, đặt cọc… theo biểu Thông tư 257/2016 của Bộ Tài chính.
- Ước tính chi phí xây nhà – Diện tích quy đổi (móng, hầm, mái, sân) × đơn giá nhà thầu; cộng ép cọc, thiết kế, giấy phép, dự phòng; so với suất vốn Bộ Xây dựng.
- Tính thuế mua bán đất
- Phí công chứng mua bán đất
- Tra xã cũ → xã mới (34 tỉnh)